Como saber se sua empresa está lucrando? Descubra tudo sobre margem de lucro

A margem de lucro é um indicativo financeiro indispensável para você ter uma empresa lucrativa. Apesar de sua importância, muitos empreendedores sentem dificuldade de entender qual o seu significado e como fazer o cálculo corretamente. Se você está nessa situação, fique atento pois este artigo vai te ajudar!

Segundo levantamento realizado pelo SEBRAE, o principal motivo que leva ao fechamento de empresas é a falta de capital ou lucro. Um cenário bem complicado, não é mesmo? 

Na prática, esse dado reforça o quanto a saúde financeira de um negócio é vital para que o seu funcionamento ocorra da melhor maneira possível. E que, por muitas vezes, o que leva a ausência de dinheiro em caixa, ou a lucratividade em si, é o desconhecimento de conceitos básicos da área financeira de um negócio…

A margem de lucro mesmo é um grande exemplo disso. É comum que empresários confundam o termo com outros indicadores financeiros e, na correria do dia a dia, não saibam como utilizá-lo corretamente na empresa. 

Ao longo deste artigo, nós vamos explicar o que é margem de lucro, os tipos existentes, como calcular, qual seria o percentual ideal e vários outros pontos. Quer saber tudo sobre o tema? Acompanhe os próximos tópicos!

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O que é lucro? 

O lucro é um termo utilizado na área financeira que representa o resultado positivo obtido por uma empresa após descontar todas as despesas e custos necessários para manter o negócio em funcionamento. Em outras palavras, é o dinheiro que sobra em caixa depois de subtrair todos os gastos da receita.

A receita, por sua vez, é o valor total obtido pela empresa com a venda de produtos e serviços. Ou seja, é a soma de todos os valores que entram no caixa.

Quando os gastos de um negócio são maiores do que a receita, a empresa tem prejuízo ao invés de lucro. Isso significa que é necessário reavaliar as contas e até mesmo a estratégia adotada para que a empresa consiga voltar a operar no azul.

É possível ter um lucro de 100%?

É comum pensar que um lucro de 100% seria o ideal para qualquer empresa. No entanto, é importante lembrar que isso só seria viável se a empresa não tivesse nenhum custo, o que é impossível na realidade de qualquer negócio. 

Todas as empresas têm despesas fixas e variáveis, em maior ou menor proporção, o que torna o lucro de 100% um objetivo inatingível.

Ainda assim, é possível – e até desejável – que os custos do seu negócio sejam os mais baixos possíveis, sem comprometer a qualidade do produto ou serviço oferecido. Ao fazer isso, você estará maximizando seus ganhos e se aproximando o máximo possível do lucro ideal.

Isso não quer dizer, no entanto, que você deve buscar a minimização de custos em detrimento da qualidade dos produtos oferecidos. Oferecer uma boa experiência para o cliente ainda é a forma mais confiável de se manter lucrativo.

💰 Leia: Lucro real: o que é e como funciona esse tipo de regime tributário

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é um indicador financeiro utilizado para analisar a lucratividade de uma empresa. Basicamente, ela é o percentual obtido a partir da relação entre o lucro bruto e a receita total.

Ou seja, a margem de lucro é a porcentagem do preço de um produto ou serviço que corresponde ao lucro do negócio.

Por exemplo, se o custo de produção de um produto, além de todas as outras despesas, é de R$150 e ele é vendido para o consumidor final por R$200, o lucro será de R$50. Com base nesse valor, você consegue calcular o percentual da margem de lucro, que representa a lucratividade da empresa no total.

Assim, esse indicador ajuda a determinar qual o valor você deve colocar no seu produto para obter o lucro desejado. 

Mas para deixar a explicação sobre o que é margem de lucro ainda mais clara, vale a pena você conhecer os 3 pilares que compõem o indicador. São eles:

Custo

Neste pilar você vai calcular os gastos ligados à produção dos produtos ou elaboração dos serviços. É importante também incluir os impostos e saber diferenciar os custos fixos e os custos variáveis. O primeiro diz respeito à conta de luz, aluguel, etc. Já o segundo, engloba estoque e logística, orçamentos para marketing, etc).

Falamos mais sobre o assunto no artigo: Quanto custa um Ecommerce? Conheça custos variáveis, fixos e mais!

Precificação

Você precisa precificar os seus produtos da melhor forma possível. Na prática, isso significa aplicar preços que sejam atraentes para os seus clientes na mesma medida em que também geram lucro para o seu negócio. A precificação de produtos envolve uma série de fatores, como o valor do produto praticado pelos concorrentes, os gastos de compra ou produção, e vários outros. 

Caso você queira saber mais sobre o assunto, sugerimos a leitura do artigo: Precificação de produtos do zero: saiba como fazer

Lucro

Por último, mas não menos importante, há o lucro. Ele nada mais é do que o retorno financeiro obtido com as vendas dos seus produtos ou serviços. Simples, não é mesmo?

Tipos de margem de lucro

Além de entender qual o significado desse indicador, você também precisa conhecer os tipos existentes que você pode – e deve – acompanhar na sua empresa. 

Vamos falar sobre cada um deles abaixo: 

1. Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto diz respeito aos lucros provenientes dos custos de produção. E você pode calculá-la a partir de uma fórmula simples:

Margem de Lucro Bruto = Receita de venda de mercadorias – Custo de Mercadorias

Assim, suponha que os custos com a produção dos seus produtos seja de R$5.000 e a sua receita total das vendas, R$20.000. Logo, o seu lucro bruto será de R$15.000.

Mas e a margem de lucro?

Para achá-la, basta você dividir o lucro bruto pela receita total e depois multiplicar por 100 para chegar a um percentual. O cálculo do exemplo anterior ficaria da seguinte maneira:

R$15.000 ÷ R$20.000 x 100 = 75%

2. Margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional abrange as despesas comerciais, como as administrativas, operacionais, além da amortização, depreciação, entre outras. Ela também possui uma fórmula para ser calculada: 

Lucro Operacional = Receita total – Despesas comerciais

Imagine que você teve um custo operacional – ou seja, custos que vão além daqueles que estão relacionados com a produção – de R$800.

Dessa forma, com base no exemplo anterior, para descobrir o percentual da sua margem de lucro operacional, você deve fazer a soma do custo de produção com o custo operacional. E depois diminuir o valor total da receita. Por fim, divida o resultado pela receita total e multiplique por 100:

R$5.000 + R$800 – R$20.000 ÷ R$20.000 x 100 = 71%

3. Margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido representa o lucro que, de fato, a sua empresa obteve. É a quantia final após os descontos dos impostos, despesas, etc. A fórmula para calculá-la é a seguinte:

Margem de lucro líquido = Receita total – Todos os custos

Vamos supor que a sua receita total é de R$20.000. Os gastos de produção, por sua vez, foram de R$5.000 de gastos com produção, além de R$800 de despesas operacionais e R$300 de impostos.

A maneira de chegar a margem de lucro líquido, então, é somar todos os custos e, depois, diminuí-los da receita total. Por fim, também vai ser preciso dividir o resultado pela receita total e multiplicar por 100. Como mostramos abaixo em um exemplo:

R$20.000 – R$6.600 ÷ R$20.000 x 100 = 67%

Como analisar a margem líquida de uma empresa?

Para avaliar a saúde financeira de uma empresa, é fundamental entender a sua margem líquida, que representa a proporção do lucro líquido em relação à receita total. Esse indicador ajuda a determinar o quanto de cada real arrecadado pela empresa é mantido como lucro após a dedução de todos os custos.

Para realizar uma análise eficiente da margem líquida de uma empresa, é necessário observar de perto todos os componentes dos custos envolvidos em suas operações. Esses custos incluem:

• Impostos;
• Custos de produção e armazenamento de produtos;
• Salários de funcionários;
• Aluguel do espaço;
• Juros de financiamento;
• Comissões de vendas;
• Custos com energia elétrica, água, telefone;
• Multas;
• Embalagens;
• E mais. 

Uma margem líquida alta indica que a empresa é capaz de gerar lucro com facilidade e que seus custos operacionais são baixos em comparação com suas receitas. Por outro lado, uma margem líquida baixa pode indicar que a empresa está enfrentando desafios financeiros ou que precisa reduzir seus custos para melhorar a rentabilidade.

Monitorar a evolução da margem líquida ao longo do tempo é uma boa maneira de acompanhar o desempenho financeiro da empresa e identificar tendências. 

Uma margem líquida crescente pode indicar que a empresa está se tornando mais eficiente e competitiva, enquanto uma margem líquida em declínio pode sinalizar problemas financeiros.

Qual a diferença entre margem bruta e margem líquida?

A diferença entre margem bruta e margem líquida é que a primeira leva em conta apenas os custos variáveis, enquanto a segunda considera todos os custos e despesas da empresa.

A margem bruta é uma medida da rentabilidade que indica a porcentagem de lucro obtida pela empresa após descontar os custos diretos da produção, como matéria-prima e mão de obra. Ou seja, é o valor que sobra da receita após subtrair apenas os custos variáveis envolvidos na produção.

Já a margem líquida é uma medida mais abrangente que leva em conta todos os custos e despesas da empresa, incluindo os custos fixos, como aluguel, salários e impostos. A margem líquida é calculada a partir do lucro líquido, que é o resultado financeiro da empresa após descontar todos os custos e despesas.

Dessa forma, a margem bruta é mais focada na rentabilidade da produção, enquanto a margem líquida reflete a rentabilidade geral da empresa.

Como calcular a margem de lucro?

Para saber como calcular a margem de lucro de um determinado período, você vai precisar somar o faturamento total do seu negócio e subtrair todos os gastos que foram necessários para execução de suas atividades…

Assim, o que “sobrar” será o lucro obtido no período. Para calcular esse total, basta usar como base o lucro bruto. E fórmula para isso é bem simples e prática:

Margem de lucro bruta = lucro bruto ÷ receitas totais x 100

Importante: essa conta também pode ser feita a partir do lucro líquido, caso seja essa informação que você queira obter. Basta substituir o lucro bruto pelo lucro líquido na fórmula exposta acima. 

Sendo assim, agora que você já sabe como calcular, vale a pena ter atenção também a outros pontos importantes sobre esse indicador. Continue a leitura para entender tudo em detalhes…

Como saber se a margem de lucro é boa?

Não existe um padrão de lucratividade para as empresa, mas algo que pode impactar a margem de lucro é ramo em que ela atua. Ou seja, o seu nicho de mercado. 

Assim, a tendência é que marcas que vendem produtos com ticket médio alto (como eletrodomésticos ou artigos de luxo, por exemplo) possam vender menos para obter uma margem de lucro mais alta. 

Contudo, isso não significa que empresas que possuem um grande volume de vendas possam ter uma margem de lucro menor... 

Entende o que estamos querendo dizer? 

Simplesmente não há uma regra, pois o que influencia esse indicador são os custos gerais e o total de vendas realizadas no decorrer do mês.

Dicas para melhorar a margem de lucro

Não basta só saber o que é, quais são os seus tipos e como calcular a margem de lucro. É preciso ir além… Caso você note que a do seu negócio não está como deveria, existem algumas estratégias que podem te ajudar a reverter esse cenário.

Vamos te apresentar algumas dicas para melhorará-la:  

1. Faça uma projeção de caixa

É indicado fazer uma projeção de caixa para manter uma boa margem de lucro para o seu negócio. Fazendo isso, você conseguirá prever possíveis problemas e ponderar as melhores estratégias para contorná-los, caso seja necessário. 

Todo esse processo, na verdade, contribui para que você crie um bom planejamento e deixe as finanças da sua empresa melhores do que nunca. Para te dar uma ajuda nisso, nós elaboramos uma planilha inteligente para te ajudar a organizar toda a parte financeira do seu negócio de maneira simples e prática! Para baixá-la, clique aqui. 

2. Quite o pagamento de dívidas

As dívidas podem comprometer consideravelmente a saúde financeira do seu negócio. Por isso, caso você tenha débitos que precisam ser quitados, organize-se para fazer isso o mais rápido possível. 

Seja um fornecedor, transportadora ou qualquer outro parceiro, não importa. Identifique a dívida, entre em contato com o profissional e negocie o pagamento. Caso tenha mais de um débito, priorize os mais urgentes – isto é, aqueles que afetam mais diretamente o funcionamento da empresa ou têm mais juros. 

3. Faça uma reestruturação dos gastos

Lidar com a parte financeira da empresa nem sempre é fácil para um empresário. Muitos sentem dificuldade de organizar as finanças de maneira adequada e cometem erros básicos, como o direcionamento errado de recursos, por exemplo. 

Por isso, vale a pena fazer toda uma reestruturação dos gastos do seu negócio para evitar quaisquer danos à sua margem de lucro. Faça um bom planejamento, revendo despesas que podem ser evitadas ou, pelo menos, reduzidas. 

Se necessário, também converse com parceiros e negocie melhores preços por seus serviços.

4. Aprenda a negociar

Você se considera uma pessoa experiente no trato com os fornecedores? Cuidado, toda essa certeza pode estar deixando você na zona de conforto, mal acostumado com práticas já ultrapassadas. Vamos a um exemplo:

Imagine que seu produto esteja sendo vendido pelo mesmo preço há 2 anos. Agora vamos raciocinar com base no Princípio de Pareto — levando em conta os seus 20% de produtos que correspondem aos 80% de faturamento por parte do fornecedor (nessa transação).

Você passa então a analisar a possibilidade do aumento das margens de lucro. Algumas alternativas estão na mesa, mas uma chama mais a atenção: negociar melhor o preço de compra para esses principais produtos.

Por que essa seria a melhor decisão? Pois, como já mencionamos diversas vezes por aqui, o segredo do lucro não está na venda, e sim na compra.

Qual a margem de lucro permitida por lei?

O limite permitido para a margem de lucro é de 20%. E um percentual acima deste seria considerado abusivo pelo PROCON.  

Na prática, essa porcentagem serve para deixar claro que não é permitido que uma empresa tenha uma lucratividade excessiva em cima do consumidor. E que o cálculo dela deve ser feito com cautela, considerando ambos os lados.

Como aumentar a lucratividade comprando melhor?

Quando estamos na zona de conforto, nossos fornecedores também permanecem lá. A fórmula para tirá-los de lá é a seguinte…

Contatar outros fornecedores para o mesmo produto! Assim como você tem concorrentes de peso, o seu fornecedor também tem (e muitos deles certamente vão oferecer parcerias mais econômicas, tudo para ter você como cliente).

Se puder, visite esse cara, tenha uma boa conversa sobre como os negócios funcionariam com ele, conte quais são as condições que conseguiu com o fornecedor atual e veja o que ele poderia oferecer de mais atrativo.

Depois disso, basta fazer contato com o seu fornecedor atual e contar sobre a sua sondagem por novidades. 

Exponha a situação de forma tranquila e lembre-se de que vocês já fazem negócios há algum tempo. Além disso, sua demanda aumentou e existem outras boas opções no mercado… É justo que haja uma revisão de preços por parte dele.

Para manter você como cliente, é bastante possível que o fornecedor aceite renegociar seus termos. Isso, automaticamente, aumenta bastante a lucratividade do seu negócio.

Como manter a saúde financeira da empresa?

É verdade que ter o domínio da parte financeira de uma empresa não é uma tarefa relativamente simples. Mas isso não significa que precisa ser o processo mais complexo do mundo… 

Pelo contrário, aprendendo pontos cruciais para manter a saúde financeira do seu negócio, você vai ver o quanto temas considerados  “complicados”, na verdade, são mais simples do que você imaginava.

Pensando em ajudar gestores e empreendedores, nós criamos o curso Mestre das Finanças, disponível na plataforma de educação por assinatura do Ecommerce na Prática.

Nesse curso, você vai aprender a: 

• Como estruturar a vida financeira da sua empresa;
• Como criar processos financeiros eficientes;
• Como precificar seus produtos da maneira correta;
• Como utilizar os números para tomar decisões estratégicas;
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